報稅真的有變輕嗎？別憑直覺！2025稅改解析＋四大情境減稅試算

作者：亞瑟 4月 19, 2025

📌從報稅新制談起：你真的有省到稅嗎？

每年一到 5 月，總是會出現一個熟悉的身影——「報稅季來了」。

今年（2025）的報稅季，新聞特別多，大家一看到媒體報導說什麼「免稅額、扣除額全面調升」、「課稅級距上移」、「基本生活費提高」，底下留言區瞬間就炸開了：「太好了！政府終於佛心來著，這次應該可以省不少稅了吧？」、「終於換我們受薪階級有一點點小確幸了！」、「報稅系統要不要順便更新一下，這樣才看得出我到底省了多少」……

但等等，這些反應雖然很直覺，但也太快下結論了吧？
什麼叫「省不少稅」？「不少」到底是多少？幾百塊？幾千塊？幾萬塊？還是……其實根本沒差？

在這個什麼都漲、薪水沒漲的年代，一頓聚餐少說就破千。
你如果花一堆時間整理扣除額、輸入報稅資料，結果「省下來的稅」居然只有 500 塊，請問你會覺得「有感」嗎？

就是因為我看到很多人在談「省多少稅」的時候都只是憑感覺、看新聞標題下判斷，所以我決定這篇文章來實際算給大家看。我會拆解 2025 年報稅新制到底調整了哪些項目，然後用四個真實常見的例子（單身新鮮人、中產、雙薪家庭、高薪族）去試算看看，究竟在實際報稅時，這些新制對不同收入層和家庭狀況會產生什麼樣的影響。

希望這篇文章可以讓你對「稅到底有沒有省到」這件事，心裡有一把尺，而且最重要的——下次再看到新聞標題時，不要再只憑直覺說「有感沒感」，而是要學會看數據、用腦分析！

✅ 2025 年報稅新舊制比較總整理

項目	舊制 (2024 年適用)	新制 (2025 年適用)	差額
每人免稅額	92,000 元	97,000 元	+5,000 元
長者免稅額（滿 70 歲）	138,000 元	145,500 元	+7,500 元
單身標準扣除額	124,000 元	131,000 元	+7,000 元
已婚標準扣除額	248,000 元	262,000 元	+14,000 元
薪資特別扣除額	207,000 元	218,000 元	+11,000 元
身心障礙扣除額	207,000 元	218,000 元	+11,000 元
幼兒學前特別扣除額	每人 120,000 元（排富）	第一人 150,000 元第二人起每人 225,000 元（取消排富）	最高 +105,000 元
房租支出扣除額	最高 120,000 元（列舉）	最高 180,000 元（改為特別扣除）	+60,000 元
基本生活費（每人）	202,000 元	210,000 元	+8,000 元

除此之外，課稅級距也同步上調，讓更多人原本會被課 12% 或 20% 稅率的那一段收入，現在可能只會被課 5% 或 12%。

📈 2025 年課稅級距調整對照表

稅率	舊制級距（2024 適用）	新制級距（2025 適用）
5%	0 ～ 560,000 元	0 ～ 590,000 元
12%	560,001 ～ 1,260,000 元	590,001 ～ 1,330,000 元
20%	1,260,001 ～ 2,520,000 元	1,330,001 ～ 2,660,000 元
30%	2,520,001 ～ 4,720,000 元	2,660,001 ～ 4,980,000 元
40%	4,720,001 元以上	4,980,001 元以上

這種級距「上移」的效果會怎麼影響稅額？簡單來說就是：你賺的錢雖然沒變，但落入高稅率的金額變少了。

所以這一波改革說是「全面調降稅負」也不為過。但問題來了……

到底你實際上可以少繳多少？是不是真的有感？接下來，我們就來用幾組真實案例來示範給你看！

💸 實際會省多少？四種典型情境試算給你看

講再多數字還不如直接舉例來得有感。

為了避免只談觀念太抽象，我特別設計了四種「台灣社會常見報稅族群」，幫大家實際跑數據，用 2024 舊制跟 2025 新制來算，看看報稅時實際省了多少稅？差距又在哪裡？

來看表格 👇(注意本表未考慮勞健保與房貸等其他項目，具體數字請根據自身狀況計算)

族群	年薪（元）	舊制稅額	新制稅額	減稅金額	減稅幅度 (%)
單身上班族年薪 55 萬	550,000	6,350	5,200	1,150	18.1%
單身上班族年薪 120 萬	1,200,000	51,940	49,180	2,760	5.3%
雙薪家庭＋2 幼兒年薪 250 萬	2,500,000	106,300	83,380	22,920	21.6%
高薪單身族年薪 300 萬	3,000,000	367,700	363,100	4,600	1.3%

💡別被「減稅百分比」誤導了：重點是省下來的「實際金額」

很多人看到稅制改革，第一時間會問：「欸我減了幾％的稅？」、「是不是最多省到兩成？」

但我想提醒大家，這其實是一個很常見的迷思。

你仔細想想看：
假設今天你本來只要繳 500 塊稅，結果改成完全免稅，省下來整整 100%，看起來好像超猛對吧？但實際上呢，你也就只省了 500 塊而已。這種程度的「優惠」，可能一頓火鍋吃完就回去了。

反過來看，像是那些年薪三百萬的高薪族，雖然這次改制後稅額只降了 1.3%，但實際上卻是直接省了 4,600 元，這才是真正比較有感的。

因為我們生活用的是「新台幣」，不是在用「百分比」過日子。
你月底會因為稅減了幾％感到開心，還是因為戶頭多了幾千塊、幾萬塊感到實際？

所以，如果你在看這張表格或未來媒體報導的時候，看到那種「哇某某族群稅額減少高達 20%！」的說法，請記得先問一個問題：

「那他原本到底繳了多少？省下來的金額是 500 元還是 5 萬元？」

這才是真正會影響你感受的關鍵。

而這次報稅新制裡，還有一個明顯的趨勢值得特別一提：

👨‍👩‍👧‍👦 多人家庭、尤其有幼兒的，這次真的很有感！

舉例來說，一個年薪 250 萬的雙薪家庭，若有兩位學齡前幼兒，光是幼兒學前特別扣除額就可以拉高到 37.5 萬，再加上四個人的免稅額、雙薪的薪資扣除，稅基一下就壓低超多。

實際試算下來，這個家庭可以一次省下超過兩萬塊的稅，幅度雖然是 21.6%，但更重要的是這筆「實際可花的錢」真的會讓你有感。

🎯 減稅關鍵不只看收入多寡，而是你落在哪個「課稅級距」

很多人會以為：「欸我賺比較多，應該可以省比較多稅吧？」

聽起來好像也有道理，但實際上沒那麼單純。

你真正能省多少稅，關鍵其實在兩件事：

你有多少「可扣除的金額」
扣完後你落在哪一個「課稅級距」

我來舉個簡單的例子你就懂了。

這次薪資特別扣除額從 207,000 提高到 218,000，多了 11,000 的可扣除額。這筆多出來的金額，到底能幫你省下多少稅？

答案就是——看你落在哪個稅率級距！

如果你報稅後落在 5% 的區間，那你省下的稅就是：11,000 × 5% = 550 元
如果你落在 30% 的稅率區間，那就是：11,000 × 30% = 3,300 元

同樣是多扣 11,000 元，有人省 500，有人省 3,000，差很大吧？

那這樣看起來，是不是高薪族比較吃香？
老實說——「趨勢上是的」。因為收入越高的人，扣除完後更高機會仍保留在 20%、30%、甚至 40% 的課稅級距，等於每一塊可扣除的錢，換算下來可以抵更多稅。

但話說回來，高收入者原本就要繳的稅也多，所以即使減稅幅度只有 1~2%，實際減下來的金額動輒也可能是幾千、甚至上萬元——這就是我前面講的：生活是用新台幣在過，不是用％數在過的。

結論就是：

減稅到底有沒有感，不是單純看你賺多少、或稅減幾％，而是要看你在哪個稅率級距，以及你有哪些扣除額可以放大效果。

🧠 報稅，只是我們理性思考訓練的一小塊

寫到這邊你可能會想：
「好啦，我懂了，報稅這件事真的不能只看新聞標題、聽人家說感覺很棒就下結論。那所以咧？」

其實我真正想說的，不只是報稅而已。

這整件事反映的是一種思考習慣。

就像有些人看到新聞標題寫「稅制大改，有望減稅兩成」，馬上在心裡就自動翻譯成「喔那我今年應該可以省超多」，但他根本沒有去了解：

減的是哪個項目？
我有沒有資格適用？
實際對我來說，是 200 還是 2 萬？

這種「看到什麼就信什麼」、「聽起來不錯就附和」的習慣，才是我們每天被資訊轟炸後最該警覺的事。

你還記得疫情剛開始那年，很多人一看到傳聞說「衛生紙會缺貨」，馬上就去搶爆超市嗎？一次扛好幾袋回家，結果用到現在都還沒用完。為什麼大家會這樣？因為大家懶得查證，也懶得自己思考。

或者再舉個例子，像政治新聞、社會事件，不同立場的媒體常常會丟出一些很聳動的結論，什麼「這政策對小資族超有利」、「那個法案是圖利財團」，結果點進去你才發現——沒有數據，沒有背景，只有一句話的口號。

這時候如果我們只看標題就跟風，就很容易被帶風向，甚至做出錯誤的決定。

所以，我希望透過這次的報稅試算，除了幫你搞懂新制到底省多少之外，更想傳遞一個觀念：不要被表面印象綁架，學會用數據說話，用邏輯推論，用理性去拆解每一個「聽起來不錯」的說法。

不要用反射直覺盲目跟風下結論，而要用理性分析做出智慧的判斷。

資訊越多的時代，越要冷靜。
別讓你自己，變成下一個搶衛生紙的人。

Don't jump into superficial conclusions unless you've analyzed it in depth.

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